中国代理记帐协会推荐创业者阅读书籍：三大平衡（三十九）
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公司近期公告称对原来可转债募资中投资的米业公司三大项目资金变更用途，变更用途后主要是用于补充流动资金和投向北大荒希杰科技食品有限公司米糠深加工项目。米糠深加工项目2009年产生盈利的可能性不大。
公司其他业务的发展在2009年不容乐观，化肥、麦芽价格的下跌将直接降低两类业务的盈利能力，但鉴于这些业务在公司利润中占比很小，对公司业绩影响不会太大。
土地流转相关执行政策的出台，对北大荒只能带来名义上的利好，而无实质的影响。我们看好的北大荒，在于宏观经济面临下滑的背景下，公司业绩能保持稳定增长的稳健品质。我们预计公司2009、2010年的EPS为0.45元、0.51元，给予公司“增持”评级。
价格下降有利于提高公司毛利率。随着2008年生猪价格的回落，公司的毛利率水平有所回升。前3季度毛利率达到10.06%，较二季度提高了1.44个百分点。我们预计2009年生猪价格仍将维持下降走势，这对于公司来说是利好。
公司高温肉向中高档产品方向发展，不断提高低温肉制品发展能力。低温肉是今后消费的发展方向，公司在这方面加大了投入。股份公司2007年在工业园新建的100吨低温肉制品项目已经投产，可增加产量3万吨，公司还计划大力拓展长三角地区的市场，计划将上海低温肉制品的产能由目前的150吨/天改造到 400~500吨/天。
