上述文件无一不是围绕提高农民收入来阐述。2006年和2007年一号文件尽管在字面上没有提到增加农民收入，但2006年在全国范围内全面取消农业税；2007年起对全国1.48亿农村义务教育阶段中小学生全部落实免除学杂费政策，将新型农村合作医疗制度扩大到全国８０％以上的县，在全国范围建立农村最低生活保障制度。2007年农民人均收入4 140元，增长幅度达到12.3%（扣除物价涨幅）。这是多年来首次。济南代理记账报税

第7节：总论：逆市布局(7)

当前农民收入由四部分组成：一是出售农产品，二是外出务工，三是财产性收入，四是转移性收入。zf已经明确将继续提高2009年粮食收购保护价格，提高幅度大约在15%，农民出售粮食收入将有所提高；同时农民土地流转有了政策上保障，农民财产性收入会有所增加；2009年zf还将延续良种、农资和农业机械三大补贴，农民转移性收入还将有所提高。而工资性收入方面存在一定不确定，随着4万亿投资陆续落实到项目，就业岗位就会增加，将有助于农民务工收入提高。

我们认为，只要有利于农民增加收入的事zf会大力扶持，对农民增收有负面影响的zf就会控制。这让农资行业、农机行业和种子行业面临着有销量和收入，但利润不高的局面。国外农业企业巨头掌控着产前、产中和产后的完整的产业链条，从而获取高额的垄断利润。但中国农业服务型企业和农产品加工规模小，产业链单一，这类公司利润不能得到有效保障。济南代理记账报税

加大农村基础设施投入，对增加就业岗位，提高农民收入非常有利。以14%的世界耕地养活了25%世界人口，中国农业不能简单归结为落后，但相比发达国家，中国农业还远没有实现现代化。农村公共环境和农业基础设施还非常薄弱。而基础设施建设必须依靠zf财政大幅度投入。不仅包括水利设施、农村电网系统、道路交通、土壤改良等硬件，还包括农民培训、饮水和沼气工程、防疫体系建设等等软实力建设。通过改善公共环境和基础设施水平，来推动农业增产，提高农民收入。

总的来说，我们非常看好农业前景，但谨慎看好农业上市公司投资。我们认为具有中长期投资价值的公司有：北大荒（把它看成一个大农民，业绩将受益于农产品价格提升和土地出租费提高）、双汇发展（积极延长产业链条，受益于生猪价格下跌，具有较高的品牌价值）。

金融业：负重前行。济南代理记账报税

我们用“负重前行”来描述对2009年中国经济下行中金融业的判断：银行业业务增长将放缓，但部分业绩低估和处于特殊发展阶段的银行值得关注；证券业将处于行业周期底部，创新业务很难对券商业绩改善作出很大贡献；看好本源业务占比高的信托公司。

对于银行业，从我国港台及韩等地经验来看：（1）净利差或净息差领先于银行股反弹4~6个月；（2）不良贷款率（NPLR）一般会在GDP见底后3个季度左右达到顶峰；（3）银行股或大盘在GDP见底时或延后3个月见底。GDP每下滑1%，银行不良贷款率约增加0.3%。2009年中国银行业面临形势：首先，净利差面临收益和成本的双重压力。央行可能的降息将导致生息资产收益率将有所下降，但负债结构中定期存款因素对资金成本的影响将有所减弱。假设未来三次每次27个基点对称性降息，则上市银行利差平均将比2008年末下降30~40个BP。其次，最大的风险来自于不良贷款的反弹。贷款规模快速扩大稀释了不良贷款、企业效益不断提升、抵押品价值提升等促使不良贷款下降的有利因素已大大削弱。随着经济周期向下运行，银行新增不良贷款将较快暴露。济南代理记账报税

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