(二)现金是否存放库内，如有另存他处者，应立即查明原因。

(三)库存现金有无以单据抵充现象。济南代理记账

(四)托收未到期票据等有关库存财物，应同时搜查，并得须对无关帐表、凭证单据。

(五)查看库存除查点数目核对帐簿外，并应注意其处置方法及布置区域能否妥善，币券种类可否分清。

(六)金库锁匙暨暗锁，密码表的操作把持部份及库门的启用与库内的保险，金库布置职位等是否适合，严密筹划。

(七)汇出汇款寄回的收据，是否妥为生活，有无汇出多日还没有解讫的汇款。

(八)内部交游帐，是否按月填制未达帐明细表，核对帐单可否依序保管。

(九)内部交往或外县市单元来往帐，是否往往核对。

(十)营业日报表的记载能否与银行存款相符。济南代理记账

(十一)搜查县市单位种种周转金及准备金时，应属意其限额是否适当。有无零散付款的纪录，所存现款与未转帐的单据合计数，能否与周转金、豫备金相符，有没有不妥的垫款或已付款，而久未交货的零散领取或请购案件。

第十五条 报表查抄，应注意以下事项

(一)各种报表是否按规按刻日及份数编送有没有罅漏。

(二)各种报表形式是否与帐簿上的记载相符。

(三)数字计算可否粗略，签章是否齐全。

(四)报表编号、装订是否残缺及相宜划定。

(五)报表生存门径及布置所在能否妥帖。济南代理记账

 财政审核

第十六条 查抄有价证券时，应与无关帐表核对，并寄望如下事故

(一)购入及发售有没有同意，手续可否无缺。

(二)证券品种、面值及号码，是否与帐簿记实相符。

(三)债券附带的息票可否齐全，并与帐册相符。

(四)本息票有没有到期或能否齐全，并与帐册相符。

第十七条 检查种种质押品、寄存品及其余有价值的痛处单据时，应属意其能否寄存库内，并应遵照开出收条的存根原先及无关帐册和库存查核者相符有没有漏记，如有另存另外地址者，应查问起因并检阅其无关单据。

第十八条 各类房地制造左券书及其收租状况可否妥帖。济南代理记账

总务人事审核

第十九条 检查各项费用时，应留心下列事务

(一)总公司各单位，各项费用收入和物品领用是否已依规定呈允许许核销。

(二)各县市单位的费用，能否在预算范围内，或经允许的规模内检支，是否有节流或业务上无必要的开销，各项用度的列支能否照划定设计。

(三)各种单据可否齐全及手续是否完备。

第二十条 搜查埋藏物品，应留意下列变乱

(一)储备物品的品种、数目、价钱可否和帐簿(册、卡)记实相符，有无脱漏或短少。

(二)贮备物品的保管能否妥帖。

(三)储藏物品的风致、规格能否与购案相符。

(四)领物凭证，可否均经无关职员签章始行核发。

(五)已领物品未转帐者，与储藏物品计较表，可否与帐面存量相符。

(六)有没有废弛待废物品，帐簿能否阐明，所存应报废料品，数量可否与帐簿记载相符。

第二十一条 检查交通运输及设备登记卡附项设备登记卡时，应注意下列事项：

(一)各种登记卡的设置登记及排列，是否依照规定随到随办。济南代理记账

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