第十三条 异常说明

各单位应按月编制"资金来源运用比较表"，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者，应由资料提供部门填列"资金差异报告表"列明差异原因，于每月十日前送会计部汇编。济南代理记账

第十四条 资金调度

(一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。

(二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列"购料借款月报表"于当月24日送财务部汇总呈核总经理。 (三)财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度，可动用资金，定期存款余额等资料编列"银行短期借款明细表"呈总经理核阅，作为经营决策的参考。

第十五条 本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。

终值

终值又称将来值，是指现在的一笔资金在未来一段时间后所具有的价值。

年金

年金是指一定时期内每期金额相等的现金流。

年金现值

年金现值是指为在每期期末取得相等金额的款项，现在需要投入的款项。济南代理记账

年金终值

年金终值是指最后一次支付时的本利和，它是每次支付的复利终值之和。

财务会计职责

1、对贯彻执行国家财经法令政策、制度不严或处理财会业务不当，造成违章、罚款、浪费等现象负责。

2、对工厂的有关成本、利润、资金等方面的经济效益指标因措施不力完不成计划负责。

3、对由于资金计划不周、管理不善、监督不严、影响生产工作负责。

4、对不及时清理库存现金、银行存款、往来帐款、在途资金等帐户造成损失负责

5、对国家规定的财务档案资料整理归档不及时，管理不严、出现损坏、遗失等现象负责。

6、对成本资金、价格控制管理不严，经济活动分析不及时，影响工厂经济效益指标完成负责。济南代理记账

7、根据工厂方针目标展开要求，未能及时对本部门方针目标展开、检查、诊断、落实负责。

原始凭证

原始凭证是用来证明经济业务的发生经过，据以办理各种业务手续的凭证。它是一切经济业务已经实际执行或完成的最初书面证明，也是作为记帐的原始根据的一种会计凭证。

资产组合

投资者通常不会把自己的全部资产投放在某一项资产上，而是同时持有多项资产。这种多项资产构成的集合，成为资产组合。如果同时持有的资产均为有价证券，则成为证券资产组合或证券组合。

风险

风险是指未来的结果是不确定的，但未来结果出现的可能性，即其概率分布是已知的或是可以估计的（从这个意义上讲是确定的或可以确定的）的一种特殊的不确定性。

风险报酬

投资者因承担风险而获得的报酬，就是风险报酬。济南代理记账

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